مالیات برای تازه‌واردان کانادا
مهاجرت به کانادا فقط به پیدا کردن خانه، شغل و دریافت مدارک اقامتی محدود نمی‌شود. یکی از مهم‌ترین موضوعاتی که هر مهاجر تازه‌وارد باید از همان سال اول درباره آن اطلاعات داشته باشد، سیستم مالیاتی کانادا است.
بسیاری از ایرانیانی که برای اولین بار وارد کانادا می‌شوند، با پرسش‌های مشابهی روبه‌رو هستند:
آیا باید از همان سال اول مالیات بدهیم؟
آیا درآمدی که قبل از ورود به کانادا در ایران داشته‌ایم هم مشمول مالیات کانادا می‌شود؟
اگر در ایران ملک یا حساب بانکی داشته باشیم، باید آن را به کانادا اعلام کنیم؟
چه زمانی باید اولین اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهیم؟
آیا تازه‌واردان می‌توانند مزایای مالیاتی دریافت کنند؟
و مهم‌تر از همه، مالیات در کانادا دقیقاً چگونه محاسبه می‌شود؟
پاسخ این پرسش‌ها برای همه افراد یکسان نیست، زیرا مالیات در کانادا تا حد زیادی به وضعیت اقامت مالیاتی، میزان درآمد، استان محل زندگی، وضعیت خانوادگی و نوع درآمد بستگی دارد. در این مقاله، مهم‌ترین نکاتی را که یک مهاجر تازه‌وارد در سال ۲۰۲۶ باید درباره مالیات کانادا بداند بررسی می‌کنیم.
آیا مهاجر تازه‌وارد کانادا باید مالیات بدهد؟
اگر از نظر مالیاتی مقیم کانادا باشید، درآمد شما مشمول قوانین مالیاتی کانادا خواهد بود. اما نکته مهم این است که اقامت مهاجرتی و اقامت مالیاتی دقیقاً یک مفهوم نیستند. ممکن است فردی اقامت دائم کانادا نداشته باشد اما از نظر مالیاتی مقیم کانادا محسوب شود. از طرف دیگر، صرف داشتن یک وضعیت مهاجرتی مشخص نیز به‌تنهایی تعیین نمی‌کند که فرد از نظر مالیاتی مقیم کانادا است.
اداره درآمد کانادا یا CRA برای تعیین وضعیت اقامت مالیاتی، مجموعه‌ای از عوامل را بررسی می‌کند؛ از جمله پیوندهای مسکونی با کانادا، مدت و هدف حضور، قصد فرد و استمرار اقامت او. بنابراین اولین سؤال برای محاسبه مالیات یک مهاجر این نیست که: «من اقامت دائم دارم یا ورک پرمیت؟»
بلکه باید پرسید: «از چه تاریخی از نظر مالیاتی مقیم کانادا محسوب می‌شوم؟»
اقامت مالیاتی کانادا یعنی چه؟
اقامت مالیاتی به این معناست که کانادا شما را برای اهداف مالیاتی، بر اساس شرایط واقعی زندگی‌تان، مقیم خود می‌داند. یکی از مهم‌ترین عوامل، داشتن پیوندهای مسکونی با کانادا است. برای مثال، داشتن خانه یا محل سکونت، همسر یا فرزندان در کانادا و برخی پیوندهای دیگر می‌توانند در ارزیابی وضعیت مالیاتی فرد اهمیت داشته باشند.
به همین دلیل، نمی‌توان یک قانون ساده مانند «اگر ۱۸۳ روز در کانادا بودی، حتماً مقیم مالیاتی هستی» را برای همه افراد به کار برد. شرایط هر پرونده باید به‌صورت جداگانه بررسی شود.
تازه‌وارد کانادا از چه زمانی مشمول مالیات می‌شود؟
این یکی از مهم‌ترین نکات برای مهاجران است. مالیات در کانادا چگونه محاسبه می‌شود؟ اگر فرد در طول سال وارد کانادا شود و از تاریخی در همان سال، مقیم مالیاتی کانادا محسوب شود، معمولاً درآمد جهانی او برای بخش سالی که مقیم کانادا بوده است باید در اظهارنامه مالیاتی گزارش شود. برای مثال فرض کنیم فردی در ابتدای سال در ایران زندگی می‌کرده و در ماه سپتامبر به کانادا آمده و از آن زمان مقیم مالیاتی کانادا شده است.
در چنین شرایطی، موضوع مالیات او را نمی‌توان صرفاً با این جمله توضیح داد که «تمام درآمد سال مشمول مالیات کانادا است». باید دوره قبل و بعد از شروع اقامت مالیاتی از یکدیگر تفکیک شود.
آیا درآمد ایران قبل از مهاجرت مشمول مالیات کانادا می‌شود؟
این یکی از مهم‌ترین نگرانی‌های ایرانیان تازه‌وارد است. اگر درآمدی را قبل از شروع اقامت مالیاتی در کانادا به دست آورده باشید، اصولاً نباید آن را مانند درآمد دوره پس از اقامت مالیاتی در کانادا تلقی کرد.
CRA برای تازه‌واردان مشخص می‌کند که باید درآمد جهانی خود را برای بخشی از سال که مقیم کانادا بوده‌اند گزارش کنند. بنابراین تاریخ شروع اقامت مالیاتی اهمیت زیادی دارد. اما این موضوع به معنی آن نیست که درآمد یا دارایی‌های خارج از کانادا را می‌توان نادیده گرفت. اگر پس از تبدیل شدن به مقیم مالیاتی کانادا همچنان از ایران یا کشور دیگری درآمد داشته باشید، موضوع کاملاً متفاوت خواهد بود.
اگر بعد از مهاجرت از ایران درآمد داشته باشیم چه می‌شود؟
فرض کنیم فردی در کانادا زندگی می‌کند اما همچنان از ایران درآمد دارد.
برای مثال: ملکی در ایران دارد و اجاره دریافت می‌کند؛ سهام یا سرمایه‌گذاری دارد؛ از یک کسب‌وکار در ایران درآمد دریافت می‌کند؛ یا از کشور دیگری درآمد سرمایه‌گذاری دارد.
اگر فرد از نظر مالیاتی مقیم کانادا باشد، ممکن است لازم باشد درآمدهای خارج از کانادا را نیز در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کند. CRA برای تازه‌واردان اعلام کرده است که درآمد جهانی فرد برای دوره‌ای که مقیم کانادا بوده، باید در اظهارنامه گزارش شود. بنابراین مهاجرت به کانادا به این معنا نیست که درآمدهای خارج از کانادا دیگر اهمیتی ندارند.
آیا باید حساب بانکی ایران را به کانادا اعلام کنیم؟
داشتن حساب بانکی در ایران به خودی خود به این معنی نیست که باید کل موجودی حساب را به عنوان «درآمد» در اظهارنامه مالیاتی وارد کنید. اما در بعضی شرایط، دارایی‌ها و حساب‌های خارج از کانادا می‌توانند مشمول الزامات گزارش‌دهی اطلاعاتی باشند.
به همین دلیل باید میان سه موضوع تفاوت گذاشت: درآمد، دارایی و الزام گزارش‌دهی، این سه مفهوم یکی نیستند.
برای مثال، موجودی حساب بانکی لزوماً درآمد نیست، اما سود یا بهره‌ای که از آن دریافت می‌کنید ممکن است درآمد محسوب شود. همچنین برخی دارایی‌های خارجی ممکن است مشمول فرم‌ها و الزامات گزارش‌دهی جداگانه باشند.
اگر در ایران خانه داشته باشیم، مالیات کانادا شامل آن می‌شود؟
صرف داشتن ملک در ایران لزوماً به معنی پرداخت مالیات کانادا بر ارزش خود ملک نیست. اما اگر ملک برای شما درآمد ایجاد کند، مانند درآمد اجاره، ممکن است درآمد آن برای اهداف مالیاتی کانادا اهمیت داشته باشد. همچنین موضوع دیگری به نام دارایی خارجی قابل گزارش وجود دارد که در شرایط مشخص می‌تواند الزامات گزارش‌دهی ایجاد کند.
بنابراین مهاجرانی که قبل از ورود به کانادا ملک، حساب بانکی، سرمایه‌گذاری یا کسب‌وکار در ایران داشته‌اند، بهتر است پیش از اولین اظهارنامه مالیاتی، وضعیت دارایی‌های خارجی خود را به‌درستی بررسی کنند.
مالیات در کانادا چگونه محاسبه می‌شود؟
کانادا از سیستم مالیات تصاعدی استفاده می‌کند. یعنی کل درآمد شما با یک نرخ واحد مالیات نمی‌شود. در عوض، بخش‌های مختلف درآمد در طبقات مالیاتی متفاوت قرار می‌گیرند.
برای سال ۲۰۲۶، نرخ‌های فدرال از ۱۴ درصد برای پایین‌ترین طبقه شروع می‌شود و با افزایش درآمد، نرخ‌های بالاتر اعمال می‌شوند. برای مثال، نخستین طبقه فدرال در سال ۲۰۲۶ تا درآمد مشمول مالیات ۵۸٬۵۲۳ دلار ادامه دارد و طبقه بعدی تا ۱۱۷٬۰۴۵ دلار با نرخ ۲۰٫۵ درصد محاسبه می‌شود.
اما این تنها بخش مالیات نیست. فرد علاوه بر مالیات فدرال، معمولاً مشمول مالیات استانی یا قلمرویی نیز می‌شود. به همین دلیل، مالیات نهایی فردی که در انتاریو زندگی می‌کند با فردی که در بریتیش کلمبیا یا آلبرتا زندگی می‌کند یکسان نیست.
یک نکته مهم درباره نرخ مالیات
وقتی گفته می‌شود «مالیات در کانادا مثلاً ۳۰ درصد است»، این جمله می‌تواند گمراه‌کننده باشد. نرخ مالیات شما به صورت طبقه‌ای اعمال می‌شود. فرض کنیم بخشی از درآمد شما در طبقه پایین‌تر قرار دارد و بخش دیگری وارد طبقه بالاتر می‌شود.
این به این معنی نیست که کل درآمد شما با نرخ طبقه بالاتر مالیات می‌شود. به همین دلیل باید بین: نرخ نهایی مالیات و نرخ مؤثر مالیات تفاوت قائل شد.
مالیات فدرال و استانی چه تفاوتی دارند؟
مالیات بر درآمد در کانادا از دو بخش اصلی تشکیل می‌شود: مالیات فدرال و مالیات استانی یا قلمرویی دولت فدرال نرخ‌های مالیات فدرال را تعیین می‌کند و استان‌ها و قلمروها نیز نرخ‌های مربوط به خود را دارند.
برای مثال، نرخ‌های مالیات استانی ۲۰۲۶ در انتاریو، بریتیش کلمبیا، آلبرتا و سایر استان‌ها متفاوت است. CRA جدول نرخ‌های فدرال و استانی سال ۲۰۲۶ را منتشر کرده است.
کبک نیز سیستم مالیاتی استانی جداگانه خود را دارد و ساکنان آن علاوه بر مالیات فدرال، اظهارنامه مالیاتی استانی خود را نیز ارائه می‌کنند.
مالیات حقوق در کانادا چگونه از شما گرفته می‌شود؟
اگر کارمند باشید، معمولاً کارفرما بخشی از مبالغ مربوط به مالیات و برخی کسورات قانونی را از حقوق شما کسر می‌کند و به دولت پرداخت می‌کند. به همین دلیل، عددی که در قرارداد به عنوان حقوق سالانه می‌بینید با مبلغی که در نهایت به حساب شما واریز می‌شود یکسان نیست.
از حقوق ممکن است مواردی مانند: مالیات بر درآمد، حق بیمه بازنشستگی کانادا و حق بیمه بیکاری کسر شود. بنابراین هنگام مقایسه دو پیشنهاد شغلی، فقط به حقوق ناخالص توجه نکنید.
آیا مالیات از اولین حقوق گرفته می‌شود؟
اگر به‌عنوان کارمند مشغول به کار شوید، کارفرما معمولاً بر اساس اطلاعات مالیاتی شما و جداول مربوطه، کسورات حقوق را محاسبه می‌کند. در نتیجه ممکن است از همان اولین حقوق، مبالغی بابت مالیات و سایر کسورات قانونی کسر شود.
اما مبلغ نهایی مالیات شما در پایان سال و هنگام ارائه اظهارنامه مشخص می‌شود. اگر بیش از مقدار لازم از حقوق شما کسر شده باشد، ممکن است مشمول بازپرداخت مالیاتی شوید. اگر کمتر از میزان لازم کسر شده باشد، ممکن است بدهکار مالیاتی شوید.
آیا تازه‌واردان کانادا هم باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند؟
در بسیاری از شرایط، بله. اگر فرد درآمد داشته باشد یا شرایطی داشته باشد که ارائه اظهارنامه را ضروری یا مفید کند، باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهد. حتی در برخی شرایط، فرد ممکن است برای دریافت برخی مزایا و اعتبارهای مالیاتی نیاز به ارائه اظهارنامه داشته باشد.
CRA در راهنمای ۲۰۲۶ خود اعلام کرده است که اگر فرد در سال ۲۰۲۶ وارد کانادا شود و شرایط لازم را داشته باشد، مهلت معمول ارائه اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۶ برای او ۳۰ آوریل ۲۰۲۷ خواهد بود. برای افراد خوداشتغال، مهلت‌های خاصی می‌تواند وجود داشته باشد.
اولین اظهارنامه مالیاتی تازه‌واردان چه تفاوتی دارد؟
اولین اظهارنامه مالیاتی یک مهاجر می‌تواند با اظهارنامه فردی که سال‌ها در کانادا زندگی کرده متفاوت باشد.
یکی از مهم‌ترین موضوعات این است که باید مشخص شود:
چه تاریخی وارد کانادا شده‌اید؟
از چه تاریخی مقیم مالیاتی محسوب می‌شوید؟
درآمد شما قبل از آن تاریخ چقدر بوده است؟
بعد از آن تاریخ چه درآمدی داشته‌اید؟
چه دارایی‌هایی خارج از کانادا داشته‌اید؟
وضعیت خانوادگی شما چگونه است؟
اطلاعات مربوط به زمان ورود و وضعیت مالیاتی برای تازه‌واردان اهمیت ویژه‌ای دارد.
آیا دارایی‌های قبل از ورود به کانادا مالیات می‌شوند؟
این موضوع بسیار مهم است. فرض کنید فردی قبل از مهاجرت به کانادا یک خانه در ایران داشته و ارزش آن قبل از مهاجرت مشخص بوده است. صرف اینکه آن خانه قبل از ورود به کانادا متعلق به او بوده، به این معنی نیست که ارزش کامل آن خانه به‌عنوان درآمد سال اول او در کانادا تلقی می‌شود.
اما وضعیت مالیاتی دارایی، درآمد حاصل از آن و تغییر ارزش آن پس از ورود می‌تواند موضوعات جداگانه‌ای ایجاد کند. به همین دلیل، تازه‌واردانی که دارایی قابل توجهی در خارج از کانادا دارند باید ارزش و وضعیت دارایی‌ها در زمان شروع اقامت مالیاتی را به‌درستی مستند کنند. این موضوع در آینده، به‌خصوص هنگام فروش دارایی، می‌تواند اهمیت پیدا کند.
اگر در ایران خانه را بعد از مهاجرت بفروشیم چه می‌شود؟
این سؤال برای ایرانیان بسیار مهم است. فرض کنید فردی پس از تبدیل شدن به مقیم مالیاتی کانادا، خانه‌ای را که در ایران داشته می‌فروشد. در این حالت، موضوع فروش دارایی خارجی می‌تواند از نظر مالیاتی کانادا اهمیت پیدا کند.
محاسبه سود یا زیان، تاریخ‌های مربوط به مالکیت و شروع اقامت مالیاتی، ارزش دارایی در زمان ورود و سایر عوامل می‌توانند در تعیین وضعیت مالیاتی مؤثر باشند. به همین دلیل، فروش ملک خارجی پس از مهاجرت یکی از موضوعاتی است که بهتر است قبل از انجام معامله با یک متخصص مالیاتی بررسی شود.
آیا درآمد اجاره ملک در ایران باید گزارش شود؟
اگر بعد از اینکه از نظر مالیاتی مقیم کانادا شدید، همچنان از ملک خارج از کانادا درآمد اجاره دریافت کنید، این درآمد ممکن است بخشی از درآمد جهانی شما برای اهداف مالیاتی کانادا باشد. این موضوع یکی از مواردی است که مهاجران ایرانی گاهی نادیده می‌گیرند.
مثلاً ممکن است فردی تصور کند: «چون خانه در ایران است و اجاره را در ایران دریافت می‌کنم، کانادا کاری به آن ندارد.» این تصور می‌تواند اشتباه باشد. محل قرار گرفتن ملک و محل دریافت پول به تنهایی تعیین‌کننده تکلیف مالیاتی نیست.
آیا دو بار مالیات پرداخت می‌کنیم؟
وجود درآمد در دو کشور لزوماً به این معنی نیست که باید دو بار مالیات کامل روی یک درآمد پرداخت کنید. کانادا برای جلوگیری یا کاهش برخی موارد مالیات مضاعف، سازوکارهایی مانند اعتبار مالیاتی برای مالیات خارجی و همچنین معاهدات مالیاتی با برخی کشورها دارد.
اما نحوه برخورد با درآمد خارجی به نوع درآمد، کشور مربوطه، وضعیت مالیاتی فرد و مقررات قابل اعمال بستگی دارد. بنابراین نباید تصور کرد که «هر درآمد خارجی حتماً دوبار مالیات می‌شود» یا برعکس، «اگر در کشور دیگری مالیات داده‌ایم دیگر لازم نیست چیزی در کانادا گزارش کنیم.» گزارش‌دهی و مالیات نهایی دو موضوع متفاوت هستند.
مالیات برای دانشجویان تازه‌وارد چگونه است؟
دانشجویان بین‌المللی نیز ممکن است از نظر مالیاتی مشمول قوانین کانادا باشند. داشتن مجوز تحصیل به‌تنهایی تعیین‌کننده وضعیت مالیاتی نیست. اگر دانشجو در کانادا پیوندهای مسکونی ایجاد کند، وضعیت اقامت مالیاتی او باید بر اساس شرایط واقعی بررسی شود.
همچنین دانشجو ممکن است از کار پاره‌وقت، بورسیه، کمک‌هزینه یا منابع دیگر درآمد داشته باشد که نحوه برخورد مالیاتی با آنها یکسان نیست. بنابراین دانشجوی بین‌المللی نیز بهتر است از همان اولین سال، سوابق مالی خود را مرتب نگه دارد.
مالیات برای دارندگان ورک پرمیت چگونه است؟
داشتن ورک پرمیت نیز به خودی خود تعیین‌کننده نرخ مالیات یا اقامت مالیاتی نیست. اگر دارنده ورک پرمیت از نظر مالیاتی مقیم کانادا باشد، درآمد او طبق قوانین مربوط به افراد مقیم مالیاتی بررسی می‌شود. در این شرایط، حقوق دریافتی از کار در کانادا و در صورت وجود، درآمدهای خارج از کانادا می‌توانند در چارچوب قوانین مربوطه اهمیت داشته باشند.
بنابراین یک نیروی کار موقت نیز باید از همان ابتدا سوابق حقوق، مالیات کسرشده، قرارداد کاری و اسناد مالی خود را حفظ کند.
مالیات افراد خوداشتغال و صاحبان کسب‌وکار
اگر به‌جای کارمند، به‌صورت خوداشتغال فعالیت کنید، وضعیت مالیاتی پیچیده‌تر می‌شود. در این حالت، درآمد کسب‌وکار و هزینه‌های قابل قبول باید به شکل مناسبی ثبت شوند. همچنین ممکن است بسته به نوع فعالیت، موضوع مالیات بر کالا و خدمات یا مالیات فروش نیز مطرح شود.
به همین دلیل، مهاجری که قصد دارد کسب‌وکار خود را در کانادا راه‌اندازی کند، بهتر است از همان ابتدا سیستم حسابداری منظمی داشته باشد. نگه داشتن فاکتورها، قراردادها، رسیدها و اسناد هزینه‌ها می‌تواند هنگام تهیه اظهارنامه اهمیت زیادی داشته باشد.
آیا تازه‌واردان می‌توانند از مزایا و اعتبارهای مالیاتی استفاده کنند؟
در بسیاری از موارد، افراد واجد شرایط می‌توانند از برخی مزایا و اعتبارهای مالیاتی استفاده کنند. این موارد ممکن است بر اساس عواملی مانند: درآمد خانوادگی، تعداد فرزندان، وضعیت تأهل، استان محل زندگی و شرایط فرد متفاوت باشند.
CRA سامانه‌ای برای بررسی مزایا و اعتبارهای مالیاتی فدرال، استانی و قلمرویی در اختیار افراد قرار داده است. بنابراین ارائه اظهارنامه مالیاتی فقط برای «پرداخت مالیات» نیست؛ در برخی موارد برای دسترسی به مزایا نیز اهمیت دارد.
اگر درآمد کمی داشته باشیم، باز هم اظهارنامه بدهیم؟
در بسیاری از شرایط، ارائه اظهارنامه حتی با درآمد پایین نیز می‌تواند مفید باشد. یکی از دلایل آن، امکان بررسی واجد شرایط بودن برای مزایا و اعتبارهای مالیاتی است. همچنین سابقه ارائه اظهارنامه می‌تواند برای برخی امور مالی و اداری آینده اهمیت داشته باشد.
بنابراین این تصور که «چون درآمدم کم است، پس نیازی به اظهارنامه ندارم» همیشه درست نیست.
مالیات تازه‌واردان در استان‌های مختلف متفاوت است؟
بله. مالیات بر درآمد در کانادا ترکیبی از مالیات فدرال و استانی یا قلمرویی است. بنابراین محل زندگی شما در محاسبه مالیات اهمیت دارد. برای مثال، نرخ‌های استانی ۲۰۲۶ در انتاریو با بریتیش کلمبیا، آلبرتا، مانیتوبا یا پرنس ادوارد آیلند متفاوت است. CRA نرخ‌های ۲۰۲۶ فدرال و استان‌ها و قلمروها را منتشر کرده است. کبک نیز سیستم مالیاتی استانی خاص خود را دارد. به همین دلیل، اگر قصد انتخاب شهر یا استان برای مهاجرت دارید، بهتر است مالیات را نیز در کنار اجاره مسکن، حقوق و هزینه زندگی مقایسه کنید.
جدول کلی مالیات فدرال کانادا در سال ۲۰۲۶
بر اساس جدول رسمی CRA، طبقات اصلی مالیات فدرال در سال ۲۰۲۶ به شکل زیر هستند:
| درآمد مشمول مالیات | نرخ فدرال |
| تا ۵۸٬۵۲۳ دلار | ۱۴٪ |
| ۵۸٬۵۲۳ تا ۱۱۷٬۰۴۵ دلار | ۲۰٫۵٪ |
| ۱۱۷٬۰۴۵ تا ۱۸۱٬۴۴۰ دلار | ۲۶٪ |
| ۱۸۱٬۴۴۰ تا ۲۵۸٬۴۸۲ دلار | ۲۹٪ |
| بیش از ۲۵۸٬۴۸۲ دلار | ۳۳٪ |
این جدول فقط مالیات فدرال را نشان می‌دهد و برای محاسبه مالیات نهایی فرد باید نرخ استانی، اعتبارها، کسورات و سایر عوامل نیز در نظر گرفته شوند. بنابراین نباید مثلاً تصور کرد فردی که ۱۲۰ هزار دلار درآمد دارد، ۳۳ درصد کل درآمد خود را مالیات می‌دهد.
مالیات یک فرد با حقوق ۶۰ هزار دلار چقدر است؟
نمی‌توان بدون دانستن استان محل زندگی، وضعیت خانوادگی، کسورات و اعتبارهای مالیاتی، یک عدد دقیق برای مالیات فرد تعیین کرد. اما برای درک سیستم، اگر فردی درآمد مشمول مالیات داشته باشد، بخش ابتدایی درآمدش در طبقه پایین‌تر و بخش بالاتر در طبقه بعدی قرار می‌گیرد. این همان مفهوم مالیات تصاعدی است. در نتیجه، نرخ مالیاتی یکسانی روی کل درآمد اعمال نمی‌شود.
برای محاسبه دقیق باید شرایط فرد و استان محل اقامت او مشخص باشد.
آیا مالیات حقوق با مالیات فروش فرق دارد؟
بله. این دو موضوع نباید با یکدیگر اشتباه گرفته شوند. مالیات بر درآمد از درآمد فرد یا کسب‌وکار محاسبه می‌شود. اما مالیات بر فروش مانند GST/HST یا مالیات‌های فروش استانی در هنگام خرید برخی کالاها و خدمات اعمال می‌شود. بنابراین وقتی یک مهاجر درباره «مالیات در کانادا» سؤال می‌کند، باید مشخص شود منظور او کدام نوع مالیات است.
تازه‌واردان چه مدارکی را برای مالیات نگه دارند؟
بهتر است از همان اولین روزهای ورود، اسناد مالی را مرتب نگه دارید.
از جمله:
- برگه‌های حقوق و مالیات
- رسیدهای مربوط به هزینه‌های قابل قبول
- اسناد حساب‌های بانکی
- اسناد سرمایه‌گذاری
- مدارک املاک خارج از کانادا
- اسناد درآمد اجاره
- مدارک مربوط به وضعیت خانوادگی
- اسناد مربوط به ورود و شروع اقامت در کانادا
داشتن یک پوشه دیجیتال و یک نسخه پشتیبان می‌تواند از مشکلات آینده جلوگیری کند.
اشتباهات رایج ایرانیان تازه‌وارد درباره مالیات کانادا
یکی از اشتباهات رایج این است که فرد تصور می‌کند چون درآمدش در ایران ایجاد شده، هیچ ارتباطی با مالیات کانادا ندارد. اشتباه دیگر این است که فرد فکر می‌کند اقامت دائم و اقامت مالیاتی دقیقاً یک چیز هستند. برخی افراد نیز ارزش دارایی‌های خارجی خود را مستند نمی‌کنند و سال‌ها بعد هنگام فروش ملک یا سرمایه‌گذاری در کانادا با مشکل محاسباتی مواجه می‌شوند.
اشتباه دیگر، بی‌توجهی به تفاوت مالیات فدرال و استانی است. همچنین بعضی تازه‌واردان تصور می‌کنند چون در اولین سال درآمد کمی دارند، ارائه اظهارنامه اهمیتی ندارد؛ در حالی که اظهارنامه می‌تواند برای برخی مزایا و اعتبارهای مالیاتی نیز اهمیت داشته باشد.
آیا می‌توان اظهارنامه مالیاتی را خودمان پر کنیم؟
بله، بسیاری از افراد اظهارنامه مالیاتی خود را شخصاً و با استفاده از نرم‌افزارهای مورد تأیید CRA ارائه می‌کنند. CRA اعلام کرده است که بسیاری از مؤدیان، از جمله افرادی که برای اولین بار اظهارنامه ارائه می‌کنند، در صورت داشتن SIN یا شماره مالیاتی موقت واجد شرایط می‌توانند از نرم‌افزارهای تأییدشده برای ارسال آنلاین اظهارنامه استفاده کنند. با این حال، پرونده یک تازه‌وارد ممکن است به دلیل داشتن درآمد یا دارایی خارجی، کسب‌وکار، سرمایه‌گذاری یا شرایط پیچیده خانوادگی نیاز به بررسی حرفه‌ای داشته باشد.
چه زمانی بهتر است از حسابدار یا متخصص مالیاتی کمک بگیریم؟
اگر فقط یک کارمند با یک منبع درآمد ساده هستید، ممکن است تهیه اظهارنامه نسبتاً ساده باشد.
اما اگر یکی از شرایط زیر را دارید، دریافت مشاوره تخصصی می‌تواند منطقی‌تر باشد:
- ملک در ایران یا کشور دیگر دارید
- درآمد اجاره خارجی دارید
- کسب‌وکار در ایران دارید
- سرمایه‌گذاری قابل توجه خارج از کانادا دارید
- در سال ورود، درآمد قابل توجهی خارج از کانادا داشته‌اید
- هم‌زمان در دو کشور وضعیت مالیاتی دارید
- دارایی‌های خارجی قابل توجه دارید
- درآمد خوداشتغالی دارید
در چنین پرونده‌هایی، اشتباه در اظهارنامه می‌تواند هزینه بیشتری از هزینه یک مشاوره حرفه‌ای ایجاد کند.
چک‌لیست مالیاتی مهاجر تازه‌وارد کانادا
اگر تازه وارد کانادا شده‌اید، بهتر است این موارد را بررسی کنید:
| موضوع | وضعیت |
| تاریخ ورود به کانادا | مشخص شود |
| تاریخ شروع اقامت مالیاتی | بررسی شود |
| درآمد قبل از ورود | تفکیک شود |
| درآمد بعد از ورود | ثبت شود |
| درآمد خارجی | بررسی و گزارش شود |
| ملک خارج از کانادا | بررسی شود |
| حساب‌های بانکی خارجی | بررسی شود |
| سرمایه‌گذاری خارجی | بررسی شود |
| وضعیت خانوادگی | ثبت و به‌روز شود |
| استان محل زندگی | مشخص شود |
| مزایا و اعتبارهای مالیاتی | بررسی شود |
| مدارک مالی | نگهداری شود |
| مهلت اظهارنامه | مشخص شود |
جمع‌بندی
مالیات برای مهاجر تازه‌وارد کانادا موضوعی است که بهتر است از همان سال اول جدی گرفته شود.
مهم‌ترین نکته این است که اقامت مهاجرتی با اقامت مالیاتی یکی نیست و وضعیت مالیاتی فرد بر اساس مجموعه‌ای از عوامل واقعی زندگی او تعیین می‌شود. CRA نیز برای تعیین وضعیت اقامت مالیاتی، عواملی مانند پیوندهای مسکونی، مدت و هدف حضور و قصد و استمرار اقامت را در نظر می‌گیرد.
اگر از نظر مالیاتی مقیم کانادا باشید، درآمد جهانی شما برای دوره‌ای که مقیم کانادا بوده‌اید می‌تواند در اظهارنامه اهمیت داشته باشد.
در سال ۲۰۲۶ نیز نرخ پایین‌ترین طبقه مالیات فدرال کانادا ۱۴ درصد است و طبقات بالاتر نرخ‌های بیشتری دارند؛ با این حال، مالیات نهایی هر فرد فقط با نگاه کردن به نرخ‌های فدرال قابل محاسبه نیست و نرخ استانی، درآمد مشمول مالیات، اعتبارها و کسورات نیز باید در نظر گرفته شوند.
برای ایرانیان تازه‌وارد، موضوع دارایی‌ها و درآمدهای خارج از کانادا اهمیت ویژه‌ای دارد. داشتن ملک یا حساب بانکی در ایران الزاماً به معنی پرداخت مالیات بر کل ارزش آن دارایی نیست، اما درآمد حاصل از آن یا برخی الزامات گزارش‌دهی می‌تواند مشمول قوانین کانادا باشد.
به همین دلیل، بهترین زمان برای فکر کردن به مالیات، روزی نیست که مهلت اظهارنامه تمام شده است؛ بلکه از همان زمان ورود به کانادا باید تاریخ‌ها، درآمدها، دارایی‌ها و مدارک مالی خود را منظم نگه دارید.
در پرونده‌های ساده می‌توان از نرم‌افزارهای مورد تأیید استفاده کرد، اما اگر درآمد یا دارایی قابل توجهی در ایران یا سایر کشورها دارید، بهتر است قبل از اولین اظهارنامه با متخصصی آشنا با مالیات تازه‌واردان و درآمدهای بین‌المللی مشورت کنید.
پرسش‌های متداول
آیا مهاجر تازه‌وارد کانادا از همان روز ورود مالیات می‌دهد؟
نه لزوماً. ابتدا باید مشخص شود فرد از چه تاریخی از نظر مالیاتی مقیم کانادا محسوب می‌شود. سپس درآمد مربوط به دوره اقامت مالیاتی بر اساس قوانین مربوطه بررسی می‌شود.
آیا درآمدی که قبل از مهاجرت از ایران داشته‌ایم باید در کانادا مالیات داده شود؟
درآمد مربوط به دوره قبل از شروع اقامت مالیاتی معمولاً مانند درآمد دوره پس از اقامت مالیاتی با آن برخورد نمی‌شود. برای تازه‌واردان، CRA درآمد جهانی مربوط به دوره‌ای را که فرد مقیم کانادا بوده، مبنای گزارش‌دهی قرار می‌دهد.
آیا باید حساب بانکی ایران را به کانادا اعلام کنیم؟
صرف وجود حساب بانکی به معنی «درآمد» بودن موجودی آن نیست؛ اما بسته به میزان و نوع دارایی‌های خارجی، ممکن است الزامات گزارش‌دهی وجود داشته باشد. این موضوع باید بر اساس شرایط فرد بررسی شود.
آیا داشتن خانه در ایران باعث می‌شود در کانادا مالیات بیشتری بدهیم؟
خود ارزش ملک الزاماً درآمد محسوب نمی‌شود، اما درآمد اجاره، فروش ملک و برخی الزامات گزارش‌دهی دارایی خارجی می‌توانند پیامدهای مالیاتی داشته باشند.
مالیات حقوق در کانادا چقدر است؟
یک نرخ ثابت برای همه افراد وجود ندارد. مالیات بر درآمد به‌صورت تصاعدی محاسبه می‌شود و علاوه بر مالیات فدرال، مالیات استانی نیز در محاسبات نقش دارد.
مالیات در تورنتو و ونکوور یکسان است؟
خیر. نرخ‌های مالیات استانی انتاریو و بریتیش کلمبیا متفاوت است و در نتیجه محل زندگی می‌تواند روی مالیات نهایی اثر بگذارد.
اولین اظهارنامه مالیاتی تازه‌واردان چه زمانی ارائه می‌شود؟
برای فردی که در سال ۲۰۲۶ وارد کانادا شده و مشمول ارائه اظهارنامه باشد، مهلت معمول اظهارنامه سال ۲۰۲۶، ۳۰ آوریل ۲۰۲۷ است. برای برخی افراد، از جمله خوداشتغالان، مهلت‌های متفاوتی ممکن است وجود داشته باشد.
آیا دانشجوی بین‌المللی هم باید مالیات بدهد؟
ممکن است. وضعیت مالیاتی دانشجو بر اساس شرایط واقعی اقامت و درآمد او تعیین می‌شود و صرف داشتن مجوز تحصیل پاسخ قطعی به این سؤال نیست.
آیا داشتن ورک پرمیت باعث معافیت از مالیات می‌شود؟
خیر. ورک پرمیت یک وضعیت مهاجرتی است و به‌خودی‌خود معافیت مالیاتی ایجاد نمی‌کند.
آیا می‌توان اظهارنامه مالیاتی را خودمان ارائه کنیم؟
بله. بسیاری از افراد می‌توانند از نرم‌افزارهای مورد تأیید CRA استفاده کنند. اما برای افرادی که درآمد یا دارایی خارجی، کسب‌وکار یا شرایط مالی پیچیده دارند، استفاده از متخصص مالیاتی می‌تواند مفید باشد.
